放开那个小师傅

    工资单的制作和签核流程中，为什么没有人发现”夏玥琰说完，自己都感到害怕，这是一件集体舞弊案呀。

    绩效考核岗负责工资计算，主管负责审核，经理复核。

    然后请款单会到财务，然后到总经理。

    那么，这一个故事，直接是三个部门，集体舞弊！

    夏玥琰震惊，愣愣地抬头看向苗湘琴:“集体……舞弊”

    苗湘琴笑道:“你果然很有天赋。




第二百七十二章 论扑克脸的重要
    “对于我们稽核到的问题，我们会有一个集中约谈。

    第一个约谈的就是经办人。

    当然，就如我刚才所说，他们编造了一个合理的理由。

    他们认为合理，可我却是觉得非常的荒唐。”苗湘琴叹道。

    “他们难道是要那些大爷大妈背锅”夏玥琰非常不解，再怎么说，这也是失职呀。

    “他们的理由是，这是前一任的绩效考核员，在离职的时候，交接遗漏，导致这些人的信息没有及时删除。”苗湘琴轻蔑地一笑。

    夏玥琰冷哼一声:“信息档案交接的问题难道后面接手的人，都不看考勤的吗”

    “对呀，这是最明显的漏洞。”苗湘琴说道。

    夏玥琰疑惑地问:“可是，绩效员离职，他们主管和经理不都在吗

    为什么……”

    夏玥琰正在以正常思维推导，突然想起，苗湘琴说过，这是一个谎言。

    自然那些领导都是串通一气的。

    所以，后面的疑问，就压根不是疑问，都只是他们的谎言。

    “那你们是怎么突破的”夏玥琰想，自然他们达成一致，让一个离职人员背锅，那总是要突破，才能击溃他们，听到真是的故事。

    苗湘琴笑道:“我们按照管规规定约谈。

    从整个流程中，获利最小的，心理抗压能力最差的入手。

    既然绩效考核员新来，能够被授意完成这件事，那么说明她的原则性，并不强。

    那么，我们就给她培训了一下，我们公司的管规，以及国家的相关法律。”

    夏玥琰点点头，果然是哪里抗压，哪里就是最容易击破。

    大家都把责任推给绩效考核员的前任，那么，同理，下一个背锅的人，就是这个绩效考核员。

    这个人在基层，本身的工资不会高，那，大佬们也不可能会分她很多羹。

    风险和收益不对等，导致的，恐怕就是崩盘。

    “所以，她全招了”夏玥琰问。

    苗湘琴点点头:“如果是往常，我们一般会要求一层层地约见，解释。

    但是，显然他们是有组织，有预谋的。

    更可气的是，我们过去稽核，人力资源部居然锁住柜子，不让我们稽核资料。

    这已经是很明显，很强硬的态度。

    声称需要她们总经理的允许，才可以开启。

    我们也是不得已，只能让胡处亲自走了一趟。”

    夏玥琰吃惊，这件事，居然需要胡东出马，可见安城秋韵是多张狂。

    “那，你们是在什么时候突破的”夏玥琰现在觉得，干稽核，还真得有胡东这张生人勿近的脸，才能够镇得住。

    “老胡整整陪我们稽核了一周。

    本来，老胡每天只是在总经理办公室，和他们总经理喝茶。

    最后没法子，老胡自己出马，约谈的这位姑娘。”苗湘琴此时对老胡也是很认同的，悄悄地给他竖起大拇指。

    “这姑娘本来就不是很愿意，毕竟源头由她起。

    结果分到的钱，是她最少。

    连发钱的出纳，都拿得比她多。

    他们领导安抚她说，这是因为她的资历浅。

    等过段时间，她资历涨了，就给她涨。

    其实，早在她接手的时候，她的前任就悄悄提醒过她。

    只是，她当时刚刚产后找工作，难得找到一个离家近，工资还可以的工作。

    所以，不得已，就硬着头皮做下来。

    没有想到，这一系列的法律责任全落在她头上，顿时就崩了。”

    夏玥琰听苗湘琴的一通描述，真心感觉这帮人，胆子真的很肥。

    “这么看来，这个案子，已经结案了”夏玥琰好想看看结局如何。

    “还没有，要不然文件不会在我这里，而是给戚玉送到档案库去了。”苗湘琴耸耸肩。

    夏玥琰想起，南城秋韵的稽核，也不过是前不久的事情，如此说来，安城秋韵的事情，就是去年刚刚发生的。

    “那，今年的资料是不是也要稽核一下，按照这个节奏，今年上半年



第二百七十三章 胆大包天
    “你有没有发现，这个收款人是谁”苗湘琴进一步提示。

    夏玥琰一看，这个名字有点熟悉呀。

    再拿出安城秋韵的名册，居然是财务经理。

    “财务经理，她报的这个交际费，好像是吃饭。

    不过，吃得有点频繁。

    一个月……吃掉四千多。”夏玥琰粗略地加了加，一个月的单据，居然有四千之多。

    苗湘琴笑道:“看到这些，你有没有什么想法”

    “按理说，财务经理最多就招待一些审计呀，咨询之类的。

    她这里，连个理由都没有，就直接是交际费。

    总感觉有些不对劲。

    请人吃饭，完全可以在酒店用餐，为什么要到外面去吃

    难道是为了试菜

    那也不应该是财务经理掏钱呀。”夏玥琰将这些事情，套上南城秋韵的人员，发觉压根说不通。

    “所谓的交际费，也就是业务招待费。

    算是税务局重点查的一个部分，当然，那个是计算税金的时候。

    而内控的时候，我们的重点是，这些费用是不是异常。

    如果，这些费用是依照实际经营情况，真实必须发生的。

    那么，只要签核的流程没有问题，我们是不予追究的。”苗湘琴跟夏玥琰解释。

    夏玥琰明白，既然这份文件已经到了稽核处，那么，就是已经被判定出现异常。

    “恰如你所说，作为一家酒店。

    餐费这个点，应该是内部消费。

    而不是一大堆不知名的餐馆的发票。

    而且，还有外市，外省的。

    而这段时间，我们这位财务经理压根没有出差。”苗湘琴挑挑眉，从夏玥琰手中抽出一张考勤表，给夏玥琰看。

    夏玥琰低头一看，果然是这个月份的考勤，每天这位经理大人都是掐着点来，踩着点走。

    夏玥琰真是无语了，这完全是作死呀。

    “我们约谈她的时候，她倒是很直接，压根没有跟我们打太极。

    你猜，是怎么回事。”苗湘琴笑问。

    夏玥琰联想到舞弊案，那是总经理承诺给人事部经理加薪，当下几乎出于本能地问:“难道，这是给财务经理加薪”

    苗湘琴赞赏地点点头:“举一反三，果然是孺子可教。

    她直接告诉我们。

    因为她在工作中，聘请了税务师事务所，进行税务筹划。

    从而为酒店节约了大笔的税金，因此，总经理答应她升她为财务总监。

    总监级别的工资，当然跟经理差得太多了。

    在舞弊案中分得的那部分太少，所以，就想出了这个办法。

    很显然，她的每一句都在强调，这是总经理允许的。

    如果，按照流程，这些业务是真实发生。

    那么，我们作为稽核，不会引起关注，也没有管控漏洞。

    然而，他们太不走心了。

    从第一次谨慎，到第二次习惯，到往后的随意。

    他们认为，一段时间没人发现，就不会有人发现。

    然而，这样粗糙的手法，真的当查账的人是瞎吗

    所以，我们往前追溯，居然在这位总经理刚刚到酒店的第二年，他们就这么做了。”

    夏玥琰听得入神，不免问:“那往年，稽核的时候，没有关注过”

    苗湘琴笑道:“你也看到了，我们现在这个稽核处，才几个人。

    如你所说，我们现在的人数，甚至比不上你的编制。

    况且，我们还是今年刚刚从稽核部，改成稽核处的。

    你们南城秋韵算是要求进步的，这才让你来培训。

    其他秋韵，可没有设稽核部，这个部门。

    因此，你可以想，因为我们的人力不够，所以长期以来，只关注总部的事宜。

    也只有去年，老胡不痛快，带着我们下去稽核了一波。

    但也不是所有单位都去。

    只是挑选了几个业务差的，费用惊人的。

    今年才实行，集团全面稽核。



第二百七十四章 戚玉的小秘密
    当时，夏玥琰很奇怪，什么样的发票，居然在银行拿

    一问之下，才明白，像水费、电费、电话、网络的，都可以办理银行代扣。

    只要账户里有足够的钱，到时候系统会直接扣款。

    而相关单位，会将发票送到扣费银行，放入回单箱，或者寄存在柜台。

    这样，财务那边发现扣款后，就可以直接去银行拿发票。

    说起来，也是方便企业的一项措施。

    企业只要去银行就能拿到发票，不用为了发票东奔西走。

    想到这里，夏玥琰脑海中灵光一闪:“他为什么是自己报销

    不应该是银行代扣代缴吗”

    苗湘琴微笑看着她，伸手在她手上的一堆文件中，轻轻抽出一张。

    夏玥琰看过去，是一份很早之前签订的服务合同。

    夏玥琰这才明白苗湘琴的意思，立即去找付费条款。

    果然，条款里居然写的是到大厅去交费。

    所以，经办人到大厅交费，然后回来报销，就变得很正常，毫无疑点。

    夏玥琰眉头紧皱，既然都是真实的，那这份资料为什么出现在稽核手里，而且，还被苗湘琴这时候当做案例在给自己看。

    夏玥琰反反复复看着这份文件，最终只能求助地看向苗湘琴。

    苗湘琴见她终于舍得请教自己，露出笑容:“是不是无法可施

    如果，在日常稽核中，你碰到这个情况，是不是就直接给过了”

    夏玥琰老实地点点头。

    毕竟她真的看不出，问题在哪里。

    苗湘琴笑道:“你有没有发现，这份文件少一个东西”

    “少”夏玥琰疑惑地问，请款单有，发票有，合同有，还差什么

    “一份每月的费用清单。”苗湘琴提醒道。

    夏玥琰想了想，的确是，可是这个东西难道还能造假发票和明细必然是相等的。

    只是按照集团的sop，这份明细是必然要有的。

    夏玥琰疑惑地问:“难道是因为没有明细表

    这个应该整改就够了吧。”

    “有，只是我没有给你看。”苗湘琴从下面的文件中，又抽出一张明细表来，递给夏玥琰。

    喷墨打印机打印着一份明细表，上面的金额和发票完全一致。

    为什么会说是喷墨打印机打印的，因为喷墨打印的复印出来是连贯的。

    而针式打印机打印的，复印出来，能看到断点。

    夏玥琰疑惑地看向苗湘琴:“你是说，这发票和清单都是假的”

    “可以说是，也可以说不是。”苗湘琴笑道。

    夏玥琰被她搞晕了。

    “这个案子，就是一人作案的代表。